A partir de la investigación Panama Papers, que dio a conocer el nombre de cientos
de políticos, deportistas y personalidades mundiales con sociedades
constituidas en paraísos fiscales, el mundo entero está hablando de las firmas offshore.
En términos legales, estas sociedades
son empresas que están
constituidas fuera de su país de residencia y registradas en “paraísos
fiscales”, donde no realizan ninguna actividad económica o comercial.
Muchas empresas eligen registrarse en
los países denominados paraísos fiscales, donde la tributación es de 0%, para recibir grandes ventajas impositivas,
confidencialidad y seguridad, lo que no tienen en sus países de origen.
En este sentido, los paraísos fiscales
ofrecen regulaciones legales y fiscales muy beneficiosas para la constitución
de este tipo de empresas. Asimismo, tampoco exigen la
presentación de cuentas anuales, por lo que una empresas offshore no
tendría gastos de contabilidad ni de auditoría.
Las firmas offshore no preguntan la nacionalidad de los
accionistas ni de los directores, no pagan IVA y no tienen ningún registro público de datos
personales ni nombres de accionistas o propietarios. Además,
su constitución es simple, rápida y barata.
En la mayoría de las jurisdicciones,
una sociedad de este tipo puede ser armada en menos de 48 horas y con un mínimo
de documentación. De hecho, cualquier persona o entidad puede poseer una
sociedad offshore.
Sin embargo, según muestran “los
Papeles de Panamá”, es muy
complejo hacerlo sin un buen intermediario, quien generalmente es un experto
fiscal. Esta es una pieza clave dentro del proceso y es un
rol que cumplen los despachos de abogados.
Aún así, su constitución no es ilegal: esto depende de
su uso, ya que muchas veces son utilizadas para ocultar el patrimonio
o el dinero proveniente de actividades ilícitas.
No existe una lista de
paraísos fiscales unificada porque cada país u organización aplica sus propios
criterios de valoración. La clasificación más conocida es la efectuada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
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